Gastos Deducibles en la Venta de una Vivienda
¿Vas a vender tu casa? Conocer los gastos deducibles en la venta de una vivienda es fundamental para calcular correctamente la ganancia patrimonial en tu Declaración de la Renta. En este artículo de RE/MAX Action, te explicamos qué gastos puedes desgravar y cómo optimizar tu fiscalidad en una operación inmobiliaria.
¿Qué Gastos se Pueden Deducir al Vender una Vivienda?
Al vender un inmueble, puedes restar ciertos gastos directamente relacionados con la compraventa, tanto en el momento de adquisición como en la transmisión, siempre que estén justificados con factura.
Importante: Solo se consideran deducibles aquellos gastos que estén relacionados directamente con la operación, según la interpretación de la Dirección General de Tributos (DGT) y la normativa del IRPF.
Gastos Deducibles del Valor de Adquisición
El valor de adquisición incluye el precio original de compra del inmueble, más todos los gastos vinculados a esa operación.
Fórmula:
Valor de adquisición = Precio de compra + Gastos deducibles
Principales gastos deducibles:
- Notaría
- Gestoría
- Honorarios de la inmobiliaria
- Honorarios de abogado
- Registro de la Propiedad
- Tasación oficial
- Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) o IVA
- Actos Jurídicos Documentados (AJD)
- Coste de obras de mejora (eficiencia energética, accesibilidad, renovaciones…)
- Plusvalía municipal si fue prorrateada con el comprador
Diferencia entre mejora y reparación:
Según Hacienda, solo las mejoras que aumenten el valor o la vida útil del inmueble son deducibles, no así las reparaciones ordinarias.
Gastos Deducibles del Valor de Transmisión
El valor de transmisión es el precio real de venta, del que puedes restar una serie de gastos imprescindibles para cerrar la operación.
Fórmula:
Valor de transmisión = Precio de venta – Gastos deducibles
Gastos deducibles en la transmisión:
- Plusvalía municipal (si la paga el vendedor)
- Gastos de cancelación de hipoteca
- Honorarios de la agencia inmobiliaria
- Notaría y gestoría
- Asesoría legal
- Certificados obligatorios: eficiencia energética, habitabilidad, deudas con la comunidad
- Otros gastos prorrateados con el comprador
Hacienda considera como “valor real de venta” el precio efectivamente pactado, incluso si es inferior al valor de referencia catastral.
Cómo Calcular la Ganancia Patrimonial por la Venta de una Vivienda
El resultado de la operación debe declararse en la Renta del año siguiente a la compraventa. Por ejemplo, si vendes en 2024, lo declaras en la Campaña de la Renta 2025.
Fórmula básica:
Ganancia patrimonial = Valor de transmisión – Valor de adquisición
Sobre esta ganancia se aplica un tipo progresivo del IRPF:
| Tramo de ganancia | Tipo impositivo |
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.001 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.001 € a 200.000 € | 23% |
| Más de 200.000 € | 26% |
Consejo RE/MAX: Guarda todas las facturas de gastos relacionados con la compraventa. Esto puede suponer un ahorro fiscal importante.
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