¿Cómo declarar el alquiler de un piso heredado en régimen de gananciales?
Si has heredado un inmueble y has decidido ponerlo en alquiler, seguramente te has preguntado: ¿quién debe declarar los ingresos del alquiler en la declaración de la renta si estoy casado en régimen de gananciales? Esta duda, muy habitual entre propietarios, ha sido aclarada recientemente por la Dirección General de Tributos (DGT).
Desde Remax Action, te explicamos de forma sencilla cómo afecta esta situación a tu declaración del IRPF y qué aspectos legales debes tener en cuenta.
¿Quién tributa por el alquiler de un piso heredado?
Según una consulta vinculante publicada por la DGT el 25 de marzo de 2025, si heredas un piso y decides alquilarlo, los ingresos generados son exclusivamente tuyos, incluso si estás casado en régimen de gananciales.
Esto se debe a que los bienes heredados se consideran privativos, y no forman parte del patrimonio común del matrimonio. Por tanto, solo el heredero debe declarar el 100% de los ingresos del alquiler en el IRPF.
Qué dice la Ley del IRPF sobre la titularidad y los ingresos
La Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) establece en su artículo 11 que los rendimientos deben imputarse a quien genera la renta, con independencia del régimen económico matrimonial.
Además, aclara que los rendimientos del capital inmobiliario deben declararse a nombre del titular del bien o derecho del que proceden. Si Hacienda no tiene pruebas suficientes sobre la propiedad, puede remitirse a lo que figura en registros públicos como el Catastro o el Registro de la Propiedad.
Bienes privativos vs gananciales: lo que dice el Código Civil
Los artículos 1346 y 1347 del Código Civil son clave para entender esta distinción:
- Bienes privativos: Incluyen los inmuebles heredados, incluso estando casado en régimen de gananciales.
- Bienes gananciales: Son los adquiridos durante el matrimonio con dinero común.
En resumen: si heredas un piso, es exclusivamente tuyo, y los frutos o ingresos que genere (como el alquiler) también lo serán. Por tanto, solo tú debes tributar por ellos.
¿Qué ocurre si heredaste el piso antes de casarte?
Si adquiriste la vivienda antes del matrimonio, esta también tiene la condición de bien privativo. Por tanto, los ingresos del alquiler te corresponden al 100%, y deberás declararlos solo en tu IRPF, sin repartirlos con tu pareja.
¿Y si vendo el piso heredado tras alquilarlo?
En caso de que decidas vender el inmueble después de alquilarlo, se generará una ganancia patrimonial. Esta se calcula restando al precio de venta el valor de adquisición (el que aparece en la escritura de herencia). Al igual que con el alquiler, esta ganancia debe declararse solo a nombre del heredero, ya que sigue siendo el único titular del bien.
Conclusión: claves para declarar el alquiler de una vivienda heredada
- 🏠 Los inmuebles heredados son bienes privativos.
- 🧾 Los ingresos del alquiler se imputan solo al heredero.
- 💡 El régimen de gananciales no afecta a la titularidad ni a la tributación.
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