Bizum y ayudas familiares: una práctica común que cambia de escenario fiscal
Enviar dinero por Bizum a un familiar o amigo se ha convertido en algo cotidiano, especialmente para ayudar a hijos a pagar el alquiler o la hipoteca. Sin embargo, a partir del 1 de enero de 2026 el marco de control fiscal cambia de forma relevante.
Con la entrada en vigor del Real Decreto 253/2025, de 1 de abril, los bancos y entidades de pago estarán obligados a informar a la Agencia Tributaria de todos los ingresos, sin umbral mínimo. Hasta ahora, el límite estaba en 3.000 euros. Desde 2026, ya no importará tanto la cuantía como la repetición de los movimientos.
Este cambio afecta tanto a autónomos como a particulares, y pone bajo el foco miles de pequeñas transferencias que antes no llamaban la atención.
¿Por qué Bizum tiene más riesgo que el efectivo?
A diferencia del dinero en efectivo, Bizum deja rastro bancario. Durante años, muchas familias han ayudado a hijos o parientes pagando parte del alquiler o la cuota hipotecaria en metálico, precisamente por su menor trazabilidad.
Según advierten expertos en fiscalidad, si Hacienda inicia una comprobación, el contribuyente deberá justificar el origen y la naturaleza de esos ingresos periódicos. No hacerlo tiene consecuencias.
Si no justificas los Bizum, Hacienda puede considerarlos una donación
En ausencia de explicación, la Agencia Tributaria suele interpretar estos ingresos como una donación de padres a hijos. En ese caso:
- Se activa el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, cuya gestión corresponde a la comunidad autónoma del beneficiario (salvo no residentes).
- Aunque muchas comunidades ofrecen bonificaciones importantes en donaciones entre padres e hijos, estas suelen exigir:
- Declaración en plazo
- En muchos casos, escritura pública
Si Hacienda detecta los pagos a posteriori, es probable que ya no se pueda acceder a esos beneficios fiscales. La normativa autonómica varía, por lo que cada caso debe analizarse con detalle.
Alternativa segura: formalizar un préstamo privado familiar
Si el objetivo es ayudar a pagar una vivienda sin que Hacienda lo califique como donación, la opción más sólida es formalizar un préstamo privado, incluso sin intereses, siempre que conste expresamente en el contrato.
Para que este préstamo sea creíble y defendible ante una inspección, conviene cumplir varios requisitos:
- Contrato firmado, aunque sea en documento privado (no es obligatorio acudir a notaría).
- Definir claramente:
- Importe prestado
- Plazos y sistema de amortización
- Ausencia de intereses, si así se acuerda
- Acreditar la devolución, preferiblemente mediante transferencias bancarias.
Devolver el dinero en efectivo, aunque se firmen recibos, no es aconsejable: debilita la prueba frente a Hacienda.
Este tipo de préstamo está sujeto al ITP, pero exento de pago, por lo que el coste fiscal es nulo si se presenta correctamente.
¡OJO! Si no se acredita la devolución, la Agencia Tributaria puede recalificar el préstamo como donación encubierta.
¿Tributa el padre o la madre que ayuda?
En términos generales:
- No hay tributación en el IRPF del padre o la madre:
- Ni si es donación
- Ni si es préstamo sin intereses
- Solo tributa en IRPF si el préstamo genera intereses. En ese caso, los intereses cobrados deben declararse como rendimientos del capital mobiliario.
Conclusión: planificación y forma importan más que la intención
Ayudar a un hijo a pagar su alquiler o hipoteca es habitual y legítimo. Lo que cambia a partir de 2026 es que la forma en que se hace será clave. Bizum es cómodo, pero también transparente para Hacienda.
Desde Remax Action recomendamos:
- No improvisar ayudas económicas recurrentes
- Documentar correctamente donaciones o préstamos
- Analizar la normativa autonómica aplicable
- Consultar con un asesor fiscal antes de actuar
Una buena planificación hoy puede evitar sanciones, liquidaciones inesperadas y pérdida de beneficios fiscales mañana.
Si necesitas orientación inmobiliaria o quieres analizar cómo estructurar correctamente una ayuda familiar vinculada a la vivienda, nuestro equipo puede ayudarte.
